Введение
ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, МЕТОДЫ ЕЕ ОЦЕНКИ В МИРОВОЙ ПРАКТИКЕ И ВОЗМОЖНОСТИ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ 8
1.1. Кредитоспособность как инструмент управления кредитным процессом 8
1.1.1. Основы организации кредитного процесса, сущность и эволюция взглядов на понятие «кредитоспособность» 8
1.1.2. Информационная база анализа кредитоспособности, системы факторов, обусловливающих кредитный риск, и методы управления ими 16
1.2. Особенности и проблемы оценки кредитоспособности заемщиков отечественными банками 28
1.3. Мировой опыт определения кредитоспособности заемщиков и возможности его использования российскими банками 35
1.3.1. Использование системы финансовых коэффициентов для определения кредитоспособности 36
1.3.2. Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков 42
1.3.3. Применение моделей прогнозирования банкротства для анализа кредитоспособности 44
1.3.4. Оценка кредитоспособности с помощью метода «CAMPARI», правил «Шесть СИ», методики «АРБ» 50
ГЛАВА 2. ДЕЙСТВУЮЩИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНО
СТИ ЗАЕМЩИКОВ И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 55
2.1. Характеристика методик оценки кредитоспособности применяемых отдельными отечественными банками, их преимущества и недостатки 55
2.1.1. Нерейтинговые методики оценки 55
2.1.2. Рейтинговые методики оценки 65
2.2. Обобщение результатов анализа банковских методик оценки кредитоспособности заемщиков 92
2.3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности Заемщиков 106
2.3.1. Обоснование методологической основы построения комплекс-оценки кредитоспособности заемщиков 106
2.3.2. Совершенствование методики анализа количественных составляющих кредитоспособности заемщиков 111
2.3.3. Совершенствование методики оценки качественных параметров заемщиков 127
ГЛАВА 3. РЕЗУЛЬТАТЫ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ПО ПРЕДЛОЖЕННОЙ УСОВЕРШЕНСТВОВАННОЙ МЕТОДИКЕ 135
3.1. Обоснование выбора объектов 135
3.2. Оценка финансовых показателей заемщиков по предложенной методике 138
3.2.1. Анализ финансовых показателей машиностроительного предприятия ООО «Гром» 145
3.2.2. Анализ финансовых показателей сельскохозяйственного предприятия ООО «Юг» 146
3.2.3. Анализ финансовых показателей предприятия оптовой торговли ООО «Сибирь» 150
3.3. Комплексная оценка и обобщение результатов анализа заемщиков 155
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 163
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 177
ПРИЛОЖЕНИЯ 188
