Введение
Глава 1. Внутренний контроль в российских банках: возникновение и развитие 9
1.1. Внутренний контроль и внутренний аудит: понятия и виды 9
1.1.1. Внутренний контроль и его виды 9
1.1.2. Внутренний аудит и его виды 15
1.2. Система внутреннего контроля: необходимость и цели создания 20
1.3. Развитие внутреннего контроля в России с 1986 года 26
1.3.1. Развитие системы государственного контроля за деятельностью банков в 1986-1990 годы
1.3.2. Развитие систем внутреннего контроля в России после 1991 года 32
1.4. Развитие нормативного регулирования внутреннего контроля в банках 39
1.4.1. Влияние зарубежного опыта 39
1.4.2. Формирование российской нормативно-правовой базы внутрибанковского контроля
Глава 2. Система внутреннего контроля кредитных операций: проблемы организации 52
2.1. Функции внутреннего контроля кредитных операций 52
2.2. Средства внутреннего контроля кредитных операций 60
2.3. Структура системы внутреннего контроля 76
2.3.1. Структура и функции Службы внутреннего контроля 78
2.3.2. Структура и функции Службы внутреннего аудита 80
2.3.3. Другие контрольные подразделения 84
2.4. Подчинённость, независимость и распределение ответственности субъектов внутреннего контроля 90
Глава 3. Совершенствование внутреннего контроля кредитных операций 99
3.1. Технология организации системы внутреннего контроля кредитных операций 101
3.1.1. Организация кредитного процесса 101
3.1.2. Средства снижения кредитного риска 111
3.1.3. Горизонтальный и вертикальный контроль 128
3.1.4. Специальный контроль 132
3.2. Принципиальные основы совершенствования информационной среды банковского кредитования 143
3.2.1. Обеспечение прозрачности информационной среды банковского кредитования 143
3.2.2. Организация институтов сбора и распространения информации 144
Заключение 150
Библиография 158
Приложения 165
