Введение
Глава 1. Эволюция налоговых отношений в федеративном государстве 23
1.1. Закономерности развития налоговых отношений в контексте налоговых теорий 23
1.2. Рассмотрение справедливости налоговых отношений в федеративном государстве с позиций институциональной экономики 31
1.3. Налоговая конкуренция как институциональная норма налоговых отношений 55
Глава 2. Методология гармонизации налоговых отношений, базирующаяся на развитии налогового федерализма 74
2.1. Содержание системы гармонизации налоговых отношений и её инструменты в условиях федерализма 74
2.2. Дискуссионные вопросы налогового федерализма 98
2.3. Развитие налогового федерализма в условиях налоговой конкуренции 108
2.4. Зарубежный опыт выравнивания различий в уровне экономического развития субьекгов федерации посредством налогов 117
Глава 3. Нахождение баланса налоговых интересов уровнен власти в России для обеспечения справедливого перераспределения финансовых ресурсов 130
3.1. Анализ системы разграничения налоговых полномочий между публично-правовыми образованиями 130
3.2. Роль налогов в формировании доходов бюджетов субъектов Российской Федераціги и создании условий для развития налогового федерализма 147
3.3. Роль налогов в формировании доходов местных бюджетов 159
Глава 4. Повышение налоговой конкурентоспособности реї ионов как условие для гармонизации налоговых отношений 177
4.1. Налоговая составляющая факторов, влияющих на конкурентные преимущества регионов России 177
4.2. Разграничение налоговых полномочий и разделение налогов между бюджетами соответствующих уровней власти 201
4.3. Налоговое стимулирование формирования на специально выделенных территориях Российской Федерации 230
Глава 5. Предложения по реализации институциональных эффектов концепции гармонизации налоговых отношений в экономике Российской Федерации 251
5.1. Выявление и обоснование институциональных условий гармонизации налоговых отношений в России и за рубежом 251
5.2. Совершенствование взаимоотношений налогоплательщиков и субьсктов публично-правовых образований 266
5.3. Обоснование возможностей расширения налоговой автономии региональных органов власти и органов местного самоуправления 278
Заключение 293
Список литературы 323
