Введение
ГЛАВА 1. Методология налогообложения и налогового планирования на коммерческих предприятиях малого и среднего бизнеса 10
1.1. Сущность и цели налогообложения 10
1.2. Роль налогов для государства 15
1.3. Налоговое планирование в государственном масштабе 18
1.4. Налоговая система России 21
1.5. Юридические и экономические аспекты деятельности малых предприятий 27
1.6. Информационно-пространственное налоговое поле предприятия, структура налогового обязательства 36
1.7. Цели и задачи налогового планирования 40
1.8. Существующие аналитические методы налогового планирования 48
1.9. Существующие численные методы налогового планирования 52
ГЛАВА 2. Моделирование процесса налогообложения и построение системы принятия налоговых решений 59
2.1. Формализация нормативных документов, регламентирующих налогообложение 60
2.2. Формализация хозяйственных операций предприятия 61
2.3. Определение налоговых зависимостей 63
2.4. Построение замкнутой хозяйственной системы 66
2.5. Построение микробаланса замкнутой хозяйственной системы 87
2.6. Построение графо-аналитической зависимости 93
2.7. Построение обобщенной оптимизационной модели налогообложения 104
ГЛАВА 3. Компьютерное моделирование комплексной имитационной модели оптимального налогового планирования 106
3.1. Компьютерная модель КИМОНП 106
3.2. Применение оптимизационной модели налогообложения на предприятии оптовой торговли 110
3.3. Оценка эффективности применения оптимизационной модели 127
Заключение 132
Список литературы
