Введение
1. Генезис налоговых теорий во взаимосвязи с современными концепциями экономического развития 20
1.1. Влияние налоговой политики на экономическое развитие государства в современных условиях 20
1.2. Генезис понятия налоги и общая классификация налоговых теорий 34
1.3. Влияние английской классической политической экономии на развитие теорий налогообложения 48
1.4. Влияние кейнсианской и неокейнсианской теоретических школ на развитие налоговых категорий "налоговое бремя" и "налоговый потенциал" 67
2. Сущность, логическая структура налогового потенциала и факторы, влияющие на его развитие 81
2.1. Институциональный подход в обосновании категории "налоговый потенциал" 81
2.2. Логическая структура налогового потенциала и обоснование факторов, влияющих на его развитие 104
3. Развитие информационно-аналитического обеспечения управления налоговым потенциалом в системе налогового администрирования 130
3.1. Сущность налогового администрирования как системы управления налоговым потенциалом региона 130
3.2. Формирование методического обеспечения управления налоговым потенциалом при помощи функций налогового администрирования: планирования, учета и анализа 146
3.2.1. Функция налогового планирования 146
3.2.2. Функция учета, присущая системе налогового администрирования 161
3.2.3. Содержание анализа как функции налогового администрирования 165
3.3. Основные формы налогового контроля и налогового регулирования: их аналитическое содержание 183
4. Методология оценки налогового потенциала хозяйствующего субъекта (налогоплательщика) 211
4.1. Методическое обоснование оценки налогового потенциала хозяйствующего субъекта по стоимости его капитала 211
4.2. Налоговые риски в системе управления налоговым потенциалом хозяйствующего субъекта 240
5. Методология анализа развития налогового потенциала региона 250
5.1. Аналитические возможности использования налоговых инструментов для регулирования регионального развития 250
5.2. Анализ формирования налоговой базы региона в зависимости от факторов производства 262
Заключение 280
Список сокращений 290
Литература 291
Список приложений 315
