Введение
Глава 1. Теоретический анализ системы налогообложения и основы управления ею 14
1.1. Экономическое содержание системы налогообложения как организационно-финансовой категории управления налоговыми отношениями 14
1.2. Принципиальные основы построения системы налогообложения 36
1.3. Содержание и организация государственного налогового менеджмента 55
1.4. Особенности налогообложения реального сектора экономики 71
Глава 2. Методологические основы налоговой политики в системе налогообложения реального сектора экономики 92
2.1. Содержание и типы налоговой политики государства 92
2.2. Налоговое бремя как индикатор эффективности проводимой налоговой политики 109
2.3. Политика государственного налогового регулирования реального сектора экономики 130
Глава 3. Налоговое планирование в системе налогообложения реального сектора экономики 152
3.1. Методологические основы налогового планирования 152
3.2. Прогнозирование как неотъемлемый элемент государственного налогового планирования 177
3.3. Роль корпоративного налогового планирования в оптимизации системы налогообложения реального сектора экономики 194
Глава 4. Приоритетные направления реализации эффективной политики налогового регулирования реального сектора экономики 225
4.1. Развитие системы налоговых преференций для наукоемких отраслей реального сектора экономики 225
4.2. Налоговые стимулы развития малого бизнеса 242
4.3. Рационализация системы налогообложения природопользования и отраслей добывающей промышленности 263
Глава 5. Развитие государственного налогового контроля в реальном секторе экономики 285
5.1. Совершенствование форм и методов налогового контроля 285
5.2. Проблемы применения мер ответственности и налоговых санкций за налоговые правонарушения 307
5.3. Критерии оценки эффективности налогового контроля 326
Заключение 347
Список использованной литературы 357
Приложения 380
