Введение
1 История налогообложения
1.1 Налогообложение в России 12
1.2 Налогообложение за рубежом 23
1.3 Обзор исследований по налогообложению 31
1.4 Выводы 48
2 Моделирование налогообложения 51
2.1 Налогообложение покупателя и рынок 51
2.2 Налогообложение производителя и рынок 54
2.3 Эластичность и налоги 56
2.4 Выгоды и издержки налогообложения 60
2.5 Источник безвозвратных потерь—налогообложение 63
2.6 Эластичность функций и безвозвратные потери 65
2.7 Налоги и потери. Кривая Лаффера 68
2.8 Нелинейные функции спроса и предложения 70
2.9 Влияние кривизны 72
2.10 Безвозвратные потери и эластичность 75
2.11 Пример определения параметров рынка 77
2.11.1 Постановка задачи 77
2.11.2 Определение точек рыночного равновесия до введения налога 79
2.11.3 Линеаризация функций спроса и предложения 79
2.11.4 Определение точек рыночного равновесия после введения налога 80
2.11.5 Величина налога и ее распределение между продавцами и покупателями 83
2.11.6 Эластичность 84
2.11.7 Безвозвратные потери 87
2.12 Выводы 89
3 Оптимизация налогового бремени 91
3.1 Построение математической модели 92
3.2 Решение оптимизационной задачи 95
3.3 Оптимизация и кривая Лаффера 98
3.3.1 Нелинейные функции спроса и предложения ...98
3.3.2 Линаризованные функции спроса и предложения 100
3.4 Оптимизация налогов 103
3.5 Нелинейные задачи распределения налогов 106
3.5.1 Задача 1 107
3.5.2 Задача 2 112
3.6 Анализ результатов 116
4 Решение оптимизационной задачи максимума налоговых сборов 119
4.1 Постановка задачи 119
4.2 Оптимизация налогообложения на основании линеаризации кривой спроса 143
4.3 Оптимизация налогообложения на основе гиперболической апроксимации кривой спроса 150
4.4 Выводы 155
Заключение 157
Библиографический список 161
