Введение
1. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА: ЕЕ СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ 22
1.1. Сущность налоговой политики, ее качественные характеристики, социально экономическая значимость 22
1.2. Налоговая политика как инструмент проведения социальной политики государства 34
1.3. Мировой опыт реализации налоговой политики, как важнейшего звена экономической политики государства 48
1.3.1. Показатели эффективности работы иностранных налоговых органов 51
1.3.2. Основные функции налоговых органов за рубежом 52
1.4. Гармонизация налоговой политики и различных отраслей права 56
2. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ 78
2.1. Развитие налогообложения в России 78
2.2. Место налогов на пользователей природных ресурсов 87
2.3. Экологизация налогообложения 108
2.4. Прямые и косвенные налоги, их роль в современной российской экономике 1 16
2.5. Роль специальных налоговых режимов налогообложения 124
3. ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА 147
3.1. Налоговая составляющая в формировании бюджетов различных уровней 147
3.2. Налоговый потенциал региона: характеристика, состав и основные элементы 171
3.2.1. Налоговый потенциал в механизме бюджетного планирования 174
3.2.2. Проблемы оценки, формирования и эффективного использования налогового потенциала региона 180
3.3. Анализ взаимного влияния налоговой системы и отраслей народного хозяйства 188
3.4. Методика прогнозирования развития и использования налогового потенциала региона для повышения налоговых поступлений 207
4. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ — ВАЖНЕЙШАЯ ФОРМА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ 218
4.1. Концептуальные принципы реализации налогового контроля 218
4.2. Учет и регистрация налогоплательщиков — первичная форма налогового контроля 231
4.3. Налоговые правонарушения, проблемы квалификации налоговых правонарушений в современных условиях 243
4.4. Реформирование проведения налоговых проверок — ключевая форма совершенствования налогового контроля 258
4.5. Процесс привлечения к налоговой ответственности и система досудебного урегулирования налоговых споров в налоговых органах 288
5. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ, ЕГО МЕСТО И РОЛЬ
В РЕАЛИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА 299
5.1. Концепция реформирования системы налогового администрирования на современном этапе 299
5.2. Организация работы налоговых органов по функциональному принципу. Стандартизация налоговых процедур 303
5.3. Совершенствование взаимоотношений налоговых органов с налогоплательщиками 318
5.4. Развитие информационных технологий как неотъемлемой части современного налогового администрирования 326
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 340
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 348
ПРИЛОЖЕНИЯ 361
