Введение
ГЛАВА I. Правовые регуляторы налоговых отношений в российском законодательстве: постановка проблемы ..32
1. Конституционные основы налоговых отношений и единый рынок: налогово-бюджетный федерализм, межбюджетные отношения 32
2. Концептуальное осмысление бюджетной и налоговой правовой теории, рассматривающей налоги в составе общественной публичной собственности (бюджета) 50
3. Правовые регуляторы налоговых отношений как составная часть правового регулирования финансовых отношений 57
ГЛАВА II. Актуальные теоретические аспекты правового регулирования налоговых отношений 74
1. Понятие правового регулирования налоговых отношений 74
2. Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования налоговых отношений в российском законодательстве 94
3. Формирование системы налогов, сборов и институты налогового законодательства: концептуальный аспект 109
4. Возможности использования мировой практики построения правовых институтов в области налогов, сборов и концепции global tax system в развитии норм российского налогового законодательства 123
ГЛАВА III. Особенности законодательного регулирования правового статуса субъектов налоговых отношений 137
1. Субъекты налоговых отношений как взаимодействующие стороны в процессе взимания налогов и сборов 137
2. Единство правовых принципов построения и функционирования налоговых органов Российской Федерации 152
3. Финансово-правовой статус налоговых органов Российской Федерации как субъектов налоговых отношений 163
4. Правовой статус налогоплательщиков как субъектов налоговых отношений в организационно-правовом механизме налогового контроля...172
ГЛАВА IV. Нормативная регламентация отраслевых понятий российского законодательства для целей налогообложения: анализ взаимодействий и противоречий 186
1. Имущественные (стоимостные) понятия в налоговом законодательстве и гражданское законодательство: единство и дифференциация регулирования 186
2. Взаимодействие норм налогового законодательства с нормами других отраслей российского законодательства 201
ГЛАВА V. Проблемы правового регулирования налоговых отношений и налоговое законодательство субъектов российской федерации 229
1. Развитое нормативно-правовое федеральное и региональное регулирование как необходимая предпосылка нового механизма юридической регламентации в области налогов и сборов 229
2. Регулятивные возможности налогового законодательства субъектов Российской Федерации и его влияние на общий режим правового регулирования налоговых отношений 242
ГЛАВА VI. Регулятивная роль судов и арбитражей в развитии нормативной базы о налогах и сборах 255
1. Особенности регулятивного воздействия судебной и арбитражной практики на развитие правового регулирования налоговых отношений...255
2. Роль Конституционного Суда Российской Федерации в развитии правового регулирования налоговых отношений 278
3. Мировая практика судебного решения отдельных налоговых споров по оценке влияния налогов и сборов на условия конкуренции 298
ГЛАВА VII. Формирование норм российского налогового законодательства под влиянием международно-правового налогового регулирования 310
1. Общие тенденции взаимодействия норм российского и международно-правового налогового регулирования: теоретический аспект 310
2. Налоговые нормы и международно-правовые принципы регулирования в мировом коммерческом обороте 330
3. О проблемах использования положений Типовых (модельных) налоговых кодексов и других актов мировой системы в российской практике правового регулирования налоговых отношений 347
ГЛАВА VIII. Концептуальные подходы к развитию российского налогового законодательства с учетом влияния норм и принципов налогового законодательства зарубежных стран 354
1. Анализ зарубежных норм и принципов правовой регламентации налогообложения для применения в российском налоговом законодательстве 354
2. Использование зарубежного правового опыта при формировании в Российской Федерации нормативной базы о налогах и сборах, стимулирующей благоприятные экономические и социальные условия...367
Заключение 409
Список использованной литературы 417
