Введение
1 Оптимизация и моделирование системы налогового учета 19
1.1 Модификация системы регистров налогового учета, рекомендованной ФНС России 20
1.2 Моделирование статических и динамических аспектов функционирования системы налогового учета 36
1.3 Методика процессно-статистического учета затрат как инструментарий совершенствования системы налогового учета 55
2 Оценка трудозатрат на реализацию процессов в подсистеме налогового учета на предприятиях различных отраслей 60
2.1 Имитационное моделирование процессов ведения налогового учета в торговых организациях 60
2.2 Оценка трудозатрат на ведение налогового учета в строительных компаниях 73
2.3 Имитационное моделирование процессов налогового учета на предприятиях сферы научных исследований и разработок 79
2.4 Расчет затрат трудовых ресурсов на ведение налогового учета на производственных предприятиях 82
3 Разработка информационной системы ведения налогового учета и оценка экономии затрат трудовых ресурсов при ее использовании 89
3.1 Реинжиниринг бизнес-процессов налогового учета 89
3.2 Разработка информационной системы налогового учета 100
3.3 Оценка экономии затрат труда при внедрении информационной системы налогового учета на предприятиях 106
4 Разработка модели совокупной стоимости владения информационными системами налогового учета 111
4.1 Существующие подходы к оценке совокупной стоимости владения объектами длительного пользования 111
4.1.1 Модели совокупной стоимости владения объектами длительного пользования 111
4.1.2 Программные средства для оценки совокупной стоимости владения 131
4.1.3 Особенности российских моделей совокупной стоимости владения объектами длительного пользования 132
4.1.4 Недостатки существующих подходов к оценке совокупной стоимости владения объектами длительного пользования 136
4.2 Разработка модели совокупной стоимости владения информационной системой налогового учета 138
4.2.1 Выделение подмножества основных затрат - итеративная процедура упорядочения 13 8
4.2.2 Получение численных значений основных затрат с оценкой статистических характеристик 148
4.3 Инструментальное обеспечение расчетов совокупной стоимости владения 155
5 Мониторинг качества налогового учета: особенности реализации и инструментарий совершенствования 164
5.1 Разработка визуальных и имитационных моделей системы мониторинга качества налогового учета 164
5.2 Информационная система для экспресс - оценки правильности исчисления налога на прибыль 171
5.3 Эффективность применения информационной системы мониторинга налогового учета 177
5.4 Оценка совокупной стоимости владения информационной системой для экспресс-оценки правильности исчисления налога на прибыль 182
6 Разработка и реализация методики выбора информационной системы налогового учета 195
6.1 Разработка методики сравнительной оценки информационных систем налогового учета 195
6.2 Пример реализации методики выбора информационной системы налогового учета 203
Заключение 229
Библиографический список 238
Приложения 269
