Введение
Глава I. Налоги, налоговая система России, ее формирование и развитие 17- 60
1.1. Социально-экономическая природа налогов, их функции и принципы налогообложения 17-23
1.2. Становление и развитие налоговой системы России. 23-40
1.3. Налоговые системы зарубежных стран и принципы их организации 40-60
Глава II. Экономико-математическое моделирование и выбор критериев при построении оптимальной налоговой системы. 61-86
2.1. Использование системного подхода и экономико-математических методов при формировании оптимальной структуры налоговой системы 61-78
2.2. Выбор критериев оптимальности в многокритериальных
моделях 78-86
Глава III. Налоговый потенциал, распределение налогов и налоговая нагрузка 87-122
3.1. Налоговый потенциал России, его формирование и развитие 87-102
3.2. Вертикальное и горизонтальное распределение налогов 102-111
3.3. Распределение основных видов налогов между звеньями бюджетной системы 111-117
3 Аналоговая нагрузка на юридических и физических лиц налоговой системы России 117-122
Глава IV. Взаимосвязь бюджетной и налоговой систем и механизм ее отражения в экономико-математических моделях 123-180
4.1.Моделирование бюджетной и налоговой систем по принципу двойственности 123-132
4.2.0птимизация доли уплаты налога в бюджет 133-140
4.3. Методика определения налоговой базы при построении оптимальной налоговой системы 140-151
4.4. Динамическая модель двойственности бюджетно-налоговой системы 151-180
Глава V. Формирование оптимальной налоговой системы России 181-248
5.1. Соотношение прямых и косвенных налогов при построении оптимальной структуры налоговой системы 182-196
5.2. Оптимальное распределение налогов между уровнями бюджетной системы 196-213
5.3.Оптимальная налоговая нагрузка и методы ее моделирования 213-234
5.4. Снижение налоговой нагрузки за счет расширения налоговой базы 234-248
Глава VI. Модели систем налогообложения, учитывающие риск 249-278
6.1.Методика построения общей функции риска 249-259
6.2. Упрощенный алгоритм расчета поступлений по налогу на прибыль с помощью налоговых сеток 259-267
6.3. Методы уменьшения перелагаемости налогов при расчете ставок по акцизам 267-278
Глава VII. Построение общей модели оптимизации налоговой системы 279-330
7.1 .Проблемы измерения, возникающие при оптимизации налоговых систем 279-292
7.2. Оптимизация организационной структуры налоговых органов 291 -314
7.3.Приложение теории групп к описанию пошагового поведения налоговой системы 314-323
7.4. Общая модель формирования оптимальной налоговой системы 323-330
Заключение 331-335
Приложение 336-366
Список литературы 367-386
