Введение
Глава 1. Внутренний контроль в системе управления предприятием 11
1.1. Сущность и содержание внутреннего контроля 11
1.2. Концепция внутреннего контроля, ориентированного на риск (модель- COSO)... 35
1.3. Критерии эффективности внутреннего контроля 42
1.4. Обзор законодательства в области корпоративного управления и внутреннего контроля 47
Глава 2. Содержание контрольных мероприятий и инструментарий внутреннего контроля на примере предприятий связи 52
2.1. Разработка системы внутреннего контроля по ключевым бизнес-процессам 52
2.1.1. Типизация и оценка рисков 52
2.1.2.Контроль по бизнес-процессам 58
2.1.3. Регулирование внутреннего контроля: внутрифирменные стандарты и процедуры 70
2.2. Контроль бюджета как контроль достижения целей 72
2.3. Контроль достоверности и прозрачности отчетности 87
2.3.1. Аналитические процедуры 87
2.3.2. Информационные технологии как фактор повышения эффективности процедур контроля и самостоятельный объект контроля 103
Глава 3. Авторская модель организации внутреннего контроля на предприятии связи.. 108
Заключение 125
Библиография 131
Приложения 139
