Введение
Глава 1. Сущность и необходимость налогового учета в системе управления финансами 13
1. Понятие налогового учета, его принципы и значение в системе управления финансами 13
2. Формирование и этапы развития налогового учета в РФ 27
3. Зарубежная практика ведения налогового учета 47
Глава 2. Анализ применения налогового учета для расчета налоговых баз по различным налогам 53
1. Анализ практики ведения учета по налогу на прибыль для целей налогового учета, а также в соответствии с требованиями РСБУ и МСФО 53
1.1. Учетная политика для целей налогового учета и аналитические регистры по налогу на прибыль 64
2. Реализация особенностей налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов при организации налогового учета 71
2.1. Сущность и система учета по НДС 71
2.2. Организация и ведение налогового учета по НДС 76
3. Анализ практики ведения налогового учета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) 90
3.1. Организация налогового учета по НДФЛ 90
3.2. Анализ использования налоговой карточки как инструмента налогового учета по НДФЛ. 92
4. Анализ налогового учета организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) 99
4.1. Анализ сущности и системы учета налогоплательщиков, применяющих УСН 99
4.2. Анализ особенностей налогового учета некоторых расходов налогоплательщиков, применяющих УСН 103
4.3. Анализ особенностей налогового учета налогоплательщиков, применяющих УСН на основе патента 116
4.4. Анализ особенностей организации раздельного учета налогоплательщиков, применяющих УСН. Разработка учетной политики в целях организации бухгалтерского и налогового учета. 120
Глава 3. Практические основы построения системы налогового учета хозяйствующего субъекта в системе управления финансами 132
1. Возможные варианты организации налогового учета 132
2. Моделирование системы налогового учета 144
3. Методологические аспекты постановки системы налогового учета на предприятии . 150
Заключение 164
Библиография
