Введение
ГЛАВА 1. Теоретические основы современных подходов к оценке эффективности деятельности банка 10
1.1. Особенности оценки эффективности деятельности банка в современных условиях 10
1.1.1. Изменение подходов к оценке эффективности деятельности банка 10
1.1.2. Уточнение понятия «эффективность деятельности банка» 14
1.1.3. Проблема выбора показателя оценки эффективности в современных условиях. Стоимость как новый критерий эффективности деятельности 17
1.1.4. Особая роль риск-менеджмента при оценке эффективности деятельности банка 22
1.2. Современные концепции оценки эффективности деятельности банка 25
1.2.1. Концепция управления стоимостью (VBM) 25
1.2.1.1. Концепция Рыночной Добавленной Стоимости (MVA) 28
1.2.1.2. Концепция Экономической Добавленной Стоимости (EVA) 30
1.2.1.3. Менее распространённые в банковском бизнесе концепции в рамках VBM 39
1.2.2. Оценка эффективности на уровне отдельной бизнес-единицы 44
1.2.2.1. Концепция Риск-адаптированных показателей оценки (RAPM). Концепция RAROC 46
1.2.2.2. Система трансфертного ценообразования фондов банка 51
ГЛАВА 2. Применение современных концепций оценки эффективности в деятельности банков 57
2.1. Практика использования концепции RAROC в оценке эффективности банка 57
2.1.1. Риск-менеджмент в рамках системы 58
2.1.2. Оценка эффективности в рамках системы 60
2.1.3. Реализация системы RAROC в западных банках 61
2.2. Финансовая управленческая система EVA 68
2.2.1. Механизмы расчёта показателей EVA 70
2.2.2. Оценка прибыльности и риска в рамках системы 77
2.2.3. Система вознаграждения EVA 82
2.2.4. Реализация системы в EVA на примере Centure Banks 84
2.3. Сравнительный анализ методологии и практики применения современных концепций в
рамках VBM 86
ГЛАВА 3. Проблемы использования современных подходов к оценке эффективности
деятельности банков в России 103
3.1. Актуальность совершенствования инструментария оценки эффективности деятельности на современном этапе развития банковского сектора России 103
3.2. Анализ условий применения современных подходов к оценке эффективности деятельности банков и практики их применения в России 106
3.2.1. Степень теоретической разработанности вопросов оценки эффективности банковской деятельности и управления рисками 106
3.2.2. Методологические проблемы использования современного инструментария оценки эффективности деятельности банка 111
3.2.3. Законодательные основы и нормативное регулирование вопросов управления эффективностью и рисками 115
3.2.4. Технологические основы внедрения новых подходов к оценке эффективности. Современное состояние рынка банковских программных продуктов 121
3.2.5. Существующая практика, условия и готовность банков к внедрению современных инструментов 128
3.3. Перспективы использования современных концепций в отечественной банковской
практике 137
3.4. Общие выводы и рекомендации по результатам исследования 148
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 155
БИБЛИОГРАФИЯ 161
