Введение
1 Теоретические основы формирования налогового механизма для сельского хозяйства в рыночной экономике 18
1.1 Закономерности формирования налогового механизма для сельского хозяйства 18
1.2 Системная концепция налогового механизма для сельского хозяйства 42
1.3 Теоретические основы формирования структуры налогового механизма макро- и микроуровня, нормативная методология взаимодействия уровней налогового механизма 57
2 Методология формирования системы индикаторов налогового механизма 78
2.1 Система индикаторов оценки функционирования налогового механизма в сельском хозяйстве 78
2.2 Анализ и оценка налогового механизма в сельском хозяйстве 90
2.3 Структурные факторы налоговой нагрузки и модель ее распределения в сельском хозяйстве 109
3 Методологические основы функционирования элементов налогового механизма макроуровня 123
3.1 Система налогового анализа в сельском хозяйстве 123
3.2 Аналитическое обеспечение и регулирование задолженности по налоговым платежам 138
3.3 Методология налогового прогнозирования и планирования в сельском хозяйстве 148
4. Разработка научно-методических рекомендаций по развитию налогового механизма в сельском хозяйстве 169
4.1 Методика обоснования предоставления налоговых льгот в вертикальной и горизонтальной плоскости 169
4.2 Анализ формирования налоговой базы и налоговой нагрузки по земельному налогу 196
4.3 Инструменты налогового стимулирования рационального использования земель сельскохозяйственного назначения 214
5. Научно-методические основы формирования инструментов налогового механизма на микроуровне 227
5.1 Методические основы анализа и планирования налоговых обязательств на микроуровне для выбора оптимального режима налогообложения или их сочетания 227
5.2 Рекомендации по изменению механизма исчисления единого сельскохозяйственного налога 247
5.3 Система информационно-аналитического обеспечения налогового учета при специальном режиме налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 261
Заключение 276
Список литературы 286
Приложения 308
