Введение
1 Теоретико-организационные основы управления денежными потоками на казначейских счетах России 13
1.1 Эволюция казначейской системы исполнения бюджетов в России 13
1.2 Теоретико-правовые основы организации процесса управления денежными потоками на казначейских счетах бюджетов РФ 23
1.3 Зарубежный опыт управления денежными потоками бюджетов 39
2 Анализ функционирования казначейских механизмов и использования финансовых инструментов в управлении денежными потоками бюджетов Российской Федерации на практике 53
2.1 Механизмы обеспечения таргетирования остатков денежных средств на ЕКС 53
2.2 Бюджетные кредиты на пополнение кассовых разрывов на счетах бюджетов субъектов и муниципальных образований 61
2.3 Операции по размещению временно свободных кассовых остатков средств ЕКС в финансовые инструменты 67
3 Пути совершенствования системы управления денежными потоками на казначейских счетах бюджетов 85
3.1. Планирование и оптимизация распределения свободных денежных ресурсов по финансовым инструментам 85
3.2 Совершенствование механизма централизации денежных потоков 92
3.3 Развитие технологий управления и контроля в казначейской системе исполнения бюджетов Российской Федерации 103
Заключение 113
Библиографический список 119
Приложение А. 141
