Введение
1. Проблемы и методы оценки достоверности сведений, предоставляемых налогоплательщиками в налоговые органы . 11
1.1. Постановка задачи оценки достоверности сведений и проблемы ее решения 11
1.2. Анализ существующих методов выбора налогоплательщиков для налогового контроля 17
1.2.1. Методы случайного отбора 18
1.2.2. Аналитические модели 20
1.2.3. Теоретико-игровые модели 25
1.2.4. Регрессионные, кластерные и другие вероятностно-статистические модели 36
1.3. Выводы по главе 1 53
2. Разработка гибридной модели анализа ДПС... 55
2.1. Содержательная формулировка задачи, исходные данные, предпосылки и допущения 55
2.2. Формальное описание гибридной модели 59
2.2.1. Общая схема модели 59
2.2.2. Преобразование исходных данных 62
2.2.3. Выбор метода кластеризации 65
2.2.4. Анализ положения объектов в пространстве признаков U робастными методами и оценка радиуса р в методе шаров ... 71
2.3. Формирование базы данных и экспериментальные расчеты модели 80
2.3.1. Формирование базы бухгалтерских балансов 80
2.3.2. Экспериментальные расчеты по модели 84
2.3.2.1 Эксперименты с программой Statistica 6.0 84
2.3.2.2 Этапы расчетов 87
2.3.2.3 Эксперименты с кластеризацией 88
2.3.2.4 Выявление подозрительных балансов с помощью уравнений множественной регрессии 90
2.3.2.5 Анализ результатов расчетов по модели 96
2.4. Выводы по главе 2 98
3. Возможности использования информации, предоставляемой в электронном виде, для развития методов оценки ДПС 100
3.1. Технология сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде в России 100
3.2. Зарубежная практика сдачи отчетности в электронном виде . 123
3.3. Выводы по главе 3 132
Выводы по диссертации 134
Список используемой литературы
