Введение
1 Управление в системе налогообложения как предмет научного исследования 12
Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики 12
1.2 Обзор теоретических подходов к оценке и прогнозированию налогового 12
потенциала административно-террирориального образования
1.2.1 Понятия налогового и финансового потенциала. Налоговое прогнозирование в системе управления налогообложением
1.2.2 Методы оценки налогового потенциала 18
1.3 Существующие методы и модели оптимального налогообложения 22
1.3.1 Модели социального благосостояния 23
1.3.2 Модель определения эффективности налоговой политики на основе теории Лаффера
1.4 Анализ состояния бюджета административно-территориального образования - г. Уфы
Выводы по главе 1 32
2 Интеллектуальная информационная технология моделирования социально-экономических систем 33
2.1 Особенности моделирования социально-экономических систем в условиях неопределенности 33
2.2 Предлагаемый подход к моделированию 35
2.3 Информационная технология оценки налогового потенциала и прогнозирования налоговых поступлений в бюджет административно-территориального образования 38
2.3.1 Принципы построения 38
2.3.2 Анализ данных о налоговых поступлениях в бюджет 41
2.3.3 Функциональная схема оценки и прогнозирования 43
2.4 Система управления процессом формирования эффективной налоговой нагрузки и налоговых ставок
Выводы по главе 2 49
3 Модели управления в системе налогообложения 50
3.1 Нейросетевая модель классификация объектов налогообложения по структуре налогооблагаемой базы
3.1.1 Разделение объектов на классы с помощью нейронной сети 50
3.1.2 Построение обобщенного описания класса с помощью теории нечетких множеств
3.2 Метод прогнозирования налоговых поступлений 54
3.2.1 Ограниченность применения методов регрессионного анализа 54
3.2.2 Разработка интеллектуального метода прогнозирования 56
3.3 Моделирование эффективной налоговой нагрузки по группам субъектов налогообложения
3.3.1 Теоретические основы моделирования 64
3.3.2 Область нечувствительности и определение ее границ 69
3.3.2 Модель определения оптимального уровня налоговой нагрузки по 74
видам налогов
Выводы по главе 3 77
4 Реализация разработанных технологии и моделей управления налогообложением
4.1 Реализация интеллектуальной информационной системы для оценки и прогнозирования налоговых поступлений для предприятия города Уфы 78
4.1.1 Нейросетевая модель классификации предприятий 78
4.1.2 Система оценки и прогнозирования налогового поступлений в бюджет г.Уфы 84
4.2 Сравнительный анализ нейросетевых и статистических методов для классификации и прогнозирования
4.2.1 Классификация на основе кластер-анализа 90
4.2.2 Нейросетевой метод прогнозирования 92
4.2.3 Эконометрический метод прогнозирования 93
4.2.4 Сравнение результатов прогнозирования 97
4.3 Моделирование эффективной налоговой нагрузки 98
4.3.1 Анализ совокупной налоговой нагрузки по группам объектов 98
Выводы по главе 4 110
Основные результаты и выводы 112
Список литературы
