Введение
1. Краткосрочное финансовое планирование, бюджетирование денежных средств предприятия, как оборотного актива предприятия 12
1.1 Денежные средства как оборотные активы предприятия. Существующие подходы управления денежными средствами 13
1.2 Краткосрочное финансовое планирование и бюджетирование. Проблемы возникающие при финансовом планировании 16
1.2.1 Понятие финансового планирования и бюджетирования 16
1.2.2 Обзор существующих проблем возникающих при финансовом планировании денежных средств предприятия 17
1.2.3 Обзор программного обеспечения бюджетирования 19
1.3 Методика и техника краткосрочного финансового планирования денежных средств предприятия 24
1.3.1. Понятие бюджета движения денежных средств. Существующие подходы формирования 26
1.3.2 Алгоритм построения методики краткосрочного финансового планирования с использованием оптимального облигационного портфеля 33
2. Модель управления финансовым инвестиционным портфелем предприятия
2.1 Понятие инвестиционной деятельности и финансового
инвестиционного портфеля предприятия, инвестиционного планирования44
2.2 Понятие «облигация». Виды облигационных портфелей 48
2.3 Исследование рынка облигаций 54
2.3.1 Обзор рынка облигаций Федерального Займа 59
2.3.2 Обзор рынка облигаций субъектов РФ 60
2.3.3 Обзор рынка корпоративные облигации 61
2.4 Обзор общих проблем формирования и управления инвестиционным портфелем предприятия и существующих моделей портфельного инвестирования 63
2.4.1 Общие проблемы формирования и управления инвестиционным портфелем предприятия 64
2.4.2 Обзор существующих моделей портфельного инвестирования 66
2.4 Модель принятия решений по выбору оптимального облигационного портфеля 69
2.4.1 Модель формирования облигационного портфеля, согласованного с прогнозными показателями свободной ликвидности предприятия 71
2.4.2 Метод иммунизации предназначенного портфеля облигаций 73
2.4.3 Модель принятия решений по выбору оптимального
облигационного портфеля в стратегии иммунизации 78
2.4.4 Методика переформирования портфеля облигаций в стратегии иммунизации 80
2.5 Модель оптимального объёма составных частей финансового инвестиционного портфеля 85
3. Результаты практического использования предложенных моделей на предприятия на предприятиях аграрно-промышленного комплекса 94
3.1. Реализация методики краткосрочного финансового планирования денежных средств предприятия с использованием облигационного портфеля предприятия на примере ОАО«Усмаыский хлебокомбинат» 98
3.2 Реализация методики краткосрочного финансового планирования денежных средств предприятия с использованием облигационного портфеля с помощью ПК «Analyzer BDDS» на примере ООО «Кратос». 108
Заключение 118
Список использованных источников 121
